3月31日，北交所上市公司貝特瑞(835185.BJ)于近日發布了關于開展外匯衍生品交易業務的公告。
公告顯示，為有效應對和規避匯率及利率波動等對公司日常經營帶來的風險，公司及控股子公司在保證不影響正常經營的前提下，以套期保值為目的，以自有資金開展不超過3億美元或等值人民幣的外匯衍生產品交易，有效期自本次董事會審議通過之日起12個月內，在有效期及授權總額度內，資金可循環使用。本次開展外匯衍生品交易不構成關聯交易。
根據《公司章程》和公司《外匯衍生品交易業務管理制度》相關規定，本次擬開展外匯衍生品交易額度未超公司最近一期經審計凈資產50%，因此，本議案無需提交股東大會審議。
稱，隨著國際業務的快速發展，公司及控股子公司國外經營與外匯業務規模日益擴大。由于匯率和利率震蕩幅度不斷加大，外匯市場不確定性顯著增加，結算貨幣的多元化是支持公司業務向深度和廣度快速推進的必要手段。公司及各子公司開展外匯衍生品交易業務，是為了滿足業務發展的需要，以套期保值為目的，在對匯率走勢判斷不明確時，降低國際業務中的匯率、利率風險，規避和防范匯率、利率波動對公司利潤帶來的不利影響，從而增強公司財務穩定性，實現公司穩健經營，維護公司和全體股東利益。
需要注意的是，公司及控股子公司進行的外匯衍生品交易業務均遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以投機為目的，擬開展的外匯衍生品交易業務主要為與主營業務相關的套期保值類業務，但是進行外匯衍生品交易也會存在一定的風險如下：
1、市場風險：外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差異將產生交易損益;在外匯衍生品的存續期內，每一會計期間將產生重估損益，與到期日重估損益的累計值等于交易損益。存在因標的利率、匯率等市場價格波動導致外匯衍生品價格變動而造成虧損的市場風險。
2、流動性風險：因公司業務變動、市場變動等各種原因需提前平倉或展期已辦理的外匯衍生品交易業務，存在須向銀行支付差價的風險。
3、操作性風險：在辦理外匯衍生品業務時，如發生操作人員未按規定程序審批及操作，或未能充分理解外匯衍生品交易合同條款及業務信息，將可能導致外匯衍生品交易業務損失或喪失交易機會，帶來操作風險。
